Immobilien steuerfrei verkaufen: 4 Wege

Beim Verkauf von Immobilien in Deutschland gibt es verschiedene steuerliche Aspekte, die berücksichtigt werden müssen. In diesem Artikel werden die wichtigsten Überlegungen und Strategien für einen steuerlich optimierten Immobilienverkauf zusammengefasst. Das Video zum Thema findest du am Ende vom Artikel.

Steuerfreier Verkauf von Immobilien im Privatvermögen

Im deutschen Steuerrecht besteht die Möglichkeit, Immobilien steuerfrei zu verkaufen, wenn sie im Privatvermögen gehalten werden und bestimmte Kriterien erfüllt sind.

Möglichkeit #1: Haltefrist

Die erste Möglichkeit besteht darin, eine Immobilie im Privatvermögen mindestens zehn Jahre zu halten. Nach Ablauf dieser Haltefrist kann der Verkauf steuerfrei erfolgen. Dabei wird der Zeitpunkt des Notartermins für die Berechnung relevant.

  • 10 Jahre

Möglichkeit #2: Ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken

Die zweite Option betrifft den steuerfreien Verkauf von Immobilien ohne die Notwendigkeit einer zehnjährigen Haltefrist. Hierbei ist jedoch zu beachten, dass die Immobilie ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt werden muss. Es ist wichtig, darauf zu achten, nicht als gewerblicher Grundstückshändler eingestuft zu werden.

  • 3 Jahre

Steuerliche Behandlung von Immobilien in Unternehmen – Möglichkeit #3

Wenn Immobilien sich im Betriebsvermögen einer GmbH oder einer Personengesellschaft befinden, unterliegen sie einer anderen steuerlichen Regelung. Der Verkauf von Immobilien in diesem Kontext führt zu einem steuerpflichtigen Gewinn.

Es gibt jedoch Möglichkeiten, den steuerlichen Gewinn zu minimieren. Dazu gehören die Bildung von 6b-Rücklagen und die Option, die gesamte Gesellschaft zu verkaufen, was als „Share Deal“ bekannt ist.

Steuerfreier Verkauf durch Verkauf der gesamten Gesellschaft – Möglichkeit #4

Eine steuerlich vorteilhafte Option besteht darin, die Immobilien-Gesellschaft nicht die Immobilie selbst verkaufen zu lassen, sondern die gesamte Gesellschaft an eine andere juristische Person zu übertragen, beispielsweise an eine Holding. Dieser Ansatz ermöglicht einen weitgehend steuerfreien Verkauf, bei dem nur auf einen Teil des Verkaufserlöses Steuern anfallen.

Die Entscheidung, eine Gesellschaft zur Verwaltung von Immobilien zu gründen, sollte individuell getroffen werden und hängt von den jeweiligen Umständen ab.

Fazit und Checkliste

Zusammenfassend zeigen die besprochenen steuerlichen Überlegungen und Strategien verschiedene Möglichkeiten auf, wie Immobilienverkäufer ihre steuerliche Belastung in Deutschland minimieren können, unabhängig von der Art der Immobilienhaltung.

Aspekt Erklärt
Steuerfreier Verkauf im Privatvermögen Immobilien können nach einer 10-jährigen Haltefrist steuerfrei verkauft werden. Der Verkaufszeitpunkt wird am Notartermin festgelegt.
Steuerfreier Verkauf im Privatvermögen (ohne Haltefrist) Immobilien können auch ohne 10-jährige Haltefrist steuerfrei verkauft werden, wenn sie ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurden.
Steuerliche Behandlung von Immobilien in Unternehmen Der Verkauf von Immobilien im Betriebsvermögen einer GmbH oder Personengesellschaft führt zu einem steuerpflichtigen Gewinn.
Steuerfreier Verkauf durch Verkauf der gesamten Gesellschaft Die Übertragung der gesamten Gesellschaft an eine andere juristische Person ermöglicht einen weitgehend steuerfreien Verkauf von Immobilien.
Bildung von 6b-Rücklagen Mit 6b-Rücklagen kann die Steuer auf den Verkaufsgewinn hinausgezögert werden, wenn innerhalb von 4 bis 6 Jahren in neue Immobilien investiert wird.

Video zum Thema: Immobilie steuerfrei verkaufen?