Wann muss ich den Immobilienverkauf in der Steuererklärung angeben?

Sie müssen den Immobilienverkauf in der Steuererklärung angeben wenn ein steuerpflichtiger Gewinn entstanden ist — das heißt: Verkauf innerhalb von 10 Jahren nach dem Kauf, keine ausreichende EigennutzungSelbstbewohnen der Immobilie. Bei Nutzung im Verkaufsjahr + 2 Vorjahren: Befreiung von der Spekulationssteuer.Weiterlesen →, und positiver VeräußerungsgewinnVerkaufspreis minus Anschaffungskosten minus Werbungskosten = steuerpflichtiger Gewinn.Weiterlesen →. Die Eintragung erfolgt in der Anlage SOTeil der Einkommensteuererklärung für sonstige Einkünfte – hier werden Veräußerungsgewinne eingetragen.Weiterlesen → (sonstige Einkünfte).

Wann ist die Angabe Pflicht?

Pflicht besteht wenn alle drei Bedingungen erfüllt sind:

• KaufvertragNotarieller Kaufvertrag ist der offizielle Friststart – nicht der Übergabetermin oder Grundbucheintrag.Weiterlesen → weniger als 10 Jahre her
• Keine oder unzureichende Eigennutzung
• Positiver Veräußerungsgewinn

Was gilt bei steuerfreien Verkäufen?

Steuerfreie Verkäufe (nach 10 Jahren oder durch Eigennutzung) müssen nicht in der Steuererklärung eingetragen werden. Es empfiehlt sich aber eine kurze Erläuterung in der Anlage SO oder als Anhang: "Immobilie am [Datum] verkauft — steuerfrei nach § 23 EStG wegen abgelaufener 10-Jahres-Frist." Das verhindert Rückfragen.

Anlage SO: Was genau einzutragen ist

• Art der Immobilie und Adresse
• Anschaffungsdatum und Veräußerungsdatum
• AnschaffungskostenKaufpreis + Nebenkosten (Notar, Makler, Grunderwerbsteuer) = steuerliche Basis.Weiterlesen → (inkl. Nebenkosten)
• Veräußerungserlös
• WerbungskostenVerkaufsnebenkosten (Makler, Inserate, Renovierungen) mindern den steuerpflichtigen Gewinn.Weiterlesen → aufgelistet
• Ergebnis: steuerpflichtiger Gewinn oder Verlust

Bis wann muss die Steuererklärung eingereicht werden?

Die normale Frist für die Einkommensteuererklärung ist der 31. Juli des Folgejahres. Mit einem SteuerberaterPflichtempfehlung bei Immobilienverkauf mit Gewinn: Ein Steuerberater spart oft mehr als er kostet.Weiterlesen →: Ende Februar des übernächsten Jahres. Beim Verkauf im Jahr 2026 also bis 31. Juli 2027 (bzw. Ende Februar 2028 mit Steuerberater).

Berechnung des Gewinns: Spekulationssteuer-Rechner. Frist prüfen: Spekulationsfrist einfach erklärt.